Budget 2023 income tax: Top 7 expectations of common man explained in TOI-Deloitte survey
لم يطرأ أي تغيير على معدلات الضرائب الفردية منذ 2017-2018. في حين تم إدخال النظام الضريبي الشخصي المبسط اعتبارًا من السنة المالية 2020-2021 ، لم يخضع معدل الضريبة لأي تغيير. عند سؤالهم عن أهم تدابير الإعفاء من ضريبة الدخل التي يمكن للحكومة اتخاذها ، قال معظم المشاركين إن مراجعة ألواح ضريبة الدخل مع لوح ضريبي بنسبة 30٪ على الدخل الذي يزيد عن 20 ألف روبية (مقابل 10 آلاف روبية الحالية) يجب أن يؤخذ في الاعتبار في ميزانية الاتحاد 2023 .
ألواح ضريبة الدخل 2023-24: حالة للمراجعة
أعلى معدل بلاطة لدافعي الضرائب الفردي مثبت حاليًا عند 42.744٪ وهو أعلى بكثير من معدل ضريبة الشركات البالغ 25٪. “من الواضح أن هناك حاجة لمواءمة معدلات الضرائب الفردية مع معدلات ضريبة الشركات. قد يتوقع المرء أن يتم تخفيض أعلى معدلات لوحة الضرائب من 30٪ إلى 25٪ و / أو زيادة اللوح المطبق لمعدل الضريبة بنسبة 30٪ من 10 روبية ، من 00000 إلى 2000000 روبية “، كما يقول ساراسواثي كاستوريرانغان ، الشريك في شركة Deloitte India.
“الأفراد المقيمون الذين لديهم دخل خاضع للضريبة يصل إلى 5 آلاف روبية لا يخضعون للضريبة في حين أن أولئك الذين يتجاوزون 5 آلاف روبية تقع مباشرة في شريحة ضريبة 20٪ إذا اختاروا نظام ضريبي منتظم. ومن هنا تأتي الحاجة إلى ترشيد الألواح الضريبية أيضًا” ، كما تقول .
كما هو موضح في الجدول أعلاه ، في ظل النظام الضريبي العادي ، إذا تم إجراء مثل هذا التغيير ، فيمكن لدافعي الضرائب الأفراد توفير ما يصل إلى 104000 روبية (دون النظر في الرسوم الإضافية).
حان الوقت لفرض ضريبة على الثراء الفاحش؟ لماذا تحتاج ألواح ضريبة الدخل والإعفاءات إلى المراجعة
القسم 80 ج والخصم القياسي: حدود الارتفاع
تتضمن بعض توقعات ضرائب الدخل الأعلى الأخرى للرجل العادي زيادة في الحد 80 ج من 1.5 روبية لكح وزيادة في الخصم القياسي من 50000 روبية إلى 1 روبية لكح.
كما هو موضح في الجداول أعلاه ، يمكن للفرد الذي يكسب 25 روبية لكح توفير ما يصل إلى 31200 روبية / – إذا تم رفع حد القسم 80 ج إلى 2.5 روبية لكح. وبالمثل ، إذا تم رفع الخصم القياسي إلى 1 روبية لكح ، فيمكن لدافعي الضرائب الذين يتقاضون رواتب 25 ألف روبية توفير ما يصل إلى 15600 روبية إضافية في النفقات الضريبية.
نظام ضريبة الدخل الجديد
ومن المثير للاهتمام ، أنه بينما أدخلت الحكومة نظامًا جديدًا لضريبة الدخل بمعدلات ضريبية منخفضة ، فإن النظام الضريبي القديم يعمل لأكثر من 60٪ أثناء تقديم الإقرارات الضريبية. أكثر من 20٪ ينتظرون نظامًا جديدًا و 18.75٪ فقط يختارون النظام الضريبي الجديد.
يمكن للفرد الاستفادة من معدلات ضريبية أقل في ظل نظام ضريبي مبسط ، ولكن يتعين عليه التخلي عن الإعفاءات والخصومات مثل بدل إيجار المنزل ، وإجازة السفر ، والفائدة على ممتلكات المنزل ، والخصم بموجب القسم 80 C و 80 D من بين أمور أخرى.
يعتقد أكثر من 69 ٪ من المستجيبين أن النظام الضريبي الجديد يمكن أن يكون مربحًا من خلال تفعيل معدل الضريبة بنسبة 30 ٪ على الدخل الذي يتجاوز 25 روبية لكح ، بدلاً من 15 ألف روبية في الوقت الحالي.
وفقًا لساراسواثي ، هناك حاجة قوية لخفض معدلات الضرائب في ظل النظام الضريبي المبسط ، لجعلها جذابة. وتقول: “بالنظر إلى أنه تم تخفيض معدل الضريبة على الشركات إلى 25٪ قبل التخلص من الخصومات والإعفاءات ، فهناك حالة لخفض الحد الأقصى لمعدل الضريبة الهامشية في ظل هذا النظام إلى 25٪”.
بالنسبة لدافعي الضرائب الذين يتقاضون رواتبًا والذين يكسبون 25 ألف روبية ، إذا رأى نظام ضريبة الدخل الجديد مراجعة في الألواح الضريبية كما هو مقترح في الجدول أعلاه ، فستصل المدخرات إلى 65000 روبية / –
نموذج تقديم إقرار ضريبة الدخل المشترك
أصدرت CBDT مؤخرًا مشروع تعميم يقترح نموذجًا مشتركًا لوائح الاتصالات الدولية يدمج ITR-1 في ITR-6. من المقترح أن تبقى ITR-7 منفصلة بينما ستظل ITR-1 و ITR-4 متاحة. لم يكن أكثر من 71٪ من المشاركين في استبيان TOI-Deloitte على دراية بمثل هذه الخطوة قيد الدراسة.
عند سؤالهم عما إذا كان نموذج ITR المشترك سيخفف من عبء الامتثال ، اعتقد أكثر من 53٪ من المشاركين أنه سيفعل ذلك.
“الهدف من هذه النماذج هو تعزيز سهولة تقديم الإقرارات ، مع تقليل وقت تقديم الإقرار الضريبي إلى الحد الأدنى. لن يلزم ملء الجداول غير ذات الصلة ، وتسوية بيانات الطرف الثالث المتاحة مع إدارة ضريبة الدخل مقابل بالنسبة إلى البيانات التي سيتم الإبلاغ عنها في ITR سيكون ممكنًا أيضًا “، يوضح شريك Deloitte.
سهولة تقديم إقرارات ضريبة الدخل
قال ما يقرب من 50٪ من المشاركين إن على الحكومة أن تسعى إلى زيادة تسهيل عملية تقديم الإقرارات الضريبية على الدخل. مع زيادة التنقيب عن البيانات ، والتقاط المعلومات المالية المتعلقة بدافعي الضرائب والملء المسبق للبيانات للإقرارات الضريبية ، تم تبسيط تقديم الإقرارات الضريبية إلى حد كبير. يقول ساراسواثي: “تعد المعالجة السريعة للإقرارات الضريبية من قبل مركز المعالجة المركزي خطوة أخرى موضع ترحيب”.
“يمكن تحسين تجربة دافعي الضرائب بشكل أكبر عن طريق تثبيت نماذج الإقرار الضريبي وتقديم ردود مخصصة للشكاوى المقدمة على البوابة. ويمكن أن يساعد تجنب التعديل التلقائي لاسترداد الضرائب مقابل المطالب الضريبية السابقة ، وقصر الطلبات السابقة على جداول زمنية محددة ، وما إلى ذلك ، دافع الضرائب على تتبعها في بطريقة أفضل “.
ضريبة الدخل: مزايا العمل من المنزل
مع زيادة العمل من المنزل ، يتمتع الموظفون بميزة من حيث المرونة في اختيار مكان عملهم (والذي يمكن أن يكون مسقط رأسهم أو موقع مكتبهم أو أي مكان آخر من اختيارهم) وأيضًا تقليل وقت تنقلهم وتكلفتهم . ومع ذلك ، تأتي هذه مع تحديات وتكاليف إضافية للموظفين.
يرى أكثر من 74٪ من المشاركين في الاستطلاع أنه يجب أن تكون هناك مزايا / بدلات ضريبية للموظفين بأجر للعمل من المنزل.
“من منظور التكلفة ، يحتاج الموظفون بوضوح إلى الاستثمار في تحسين اتصالهم بالإنترنت ، وإنفاق المزيد على نفقات الهاتف المحمول / الهاتف ، وضمان توفر مساحة شخصية في المنزل لأداء واجباتهم المكتبية ، وكذلك تكبد تكاليف خدمات أعلى في كثير من الحالات ،” تلاحظ ساراسواثي.
مع وضع كل هذا في الاعتبار ، قد يتوقع الفصل الذي يتقاضى راتبه خصمًا لمصروفات المكتب المنزلي هذه. “يمكن أن تكون هناك استقطاعات محددة للعمل من نفقات المنزل أو يمكن زيادة الخصم القياسي الحالي لتوفير الإغاثة. وسيعكس خصم مبلغ مقطوع من نفقات المكتب المنزلي ، مع توفير الإغاثة لأولئك الذين يعملون من المنزل ، معايير الحد الأدنى من الإدارة وسهولة الامتثال لدافعي الضرائب مع عدم وجود مهمة إضافية للحفاظ على المستندات الداعمة لنفسه “، توصي.
بيان المعلومات السنوي وملخص معلومات دافع الضرائب
ما يقرب من 50 ٪ من المستجيبين لم يكونوا على دراية بـ AIS و TIS المقدمين على موقع ضريبة الدخل.
يشعر أكثر من 35٪ أنه من المعقد جدًا فهم المعلومات التي تم الحصول عليها بموجب نظام AIS و TIS.
“تمكّن المعلومات الشاملة التي يتم الحصول عليها بموجب نظام معلومات التعريف الضريبي دافع الضرائب من التحقق من هذه المعلومات وتعزيز دقة الإقرارات الضريبية. يقع العبء على دافع الضرائب لضمان صحة المعلومات التي تم الحصول عليها في الإقرار الضريبي ، ويساعد في تقليل الإخطارات الواردة من “سلطات الضرائب” ، كما يقول ساراسواثي.
هل معدلات ضريبة الدخل في الهند مرتفعة؟
يشعر أكثر من 71٪ من المشاركين في استطلاع TOI-Deloitte أن معدلات ضريبة الدخل في الهند مرتفعة. أعلى معدل بلاطة لفرد دافع الضرائب هو حاليا 42.744٪. معدلات الضرائب الهامشية في دول مثل الولايات المتحدة الأمريكية وسنغافورة هي 37٪ ، 22٪ على التوالي.
يقول ساراسواثي: “يميل الأشخاص ذوو الدخل المرتفع إلى تحويل الإقامة إلى مقاطعات ذات معدل ضرائب منخفض ، إذا كان يُنظر إلى الحد الأقصى للمعدل الهامشي على أنه مرتفع بشكل كبير ، وبالتالي فإن تخفيض الحد الأقصى للمعدل الهامشي سيكون خطوة في الاتجاه الصحيح”.
